2023報稅季四大關鍵變化,兩項稅收優惠不錯過!今年能拿的「退稅」變少…

美國國稅局(IRS)於上週四(1月12日)宣佈,2023年報稅季將從1月23日正式開始,屆時將開始受理2022年的稅表。以下是今年報稅的一些關鍵變化和注意事項。

報稅截止日期:4月18日

報稅截止日期:4月18日

國稅局在一份新聞稿中表示,今年預計將處理1.68億份個人報稅表。由於日期的原因,納稅人今年將有額外的三天時間提交稅表。

換言之,4月18日是今年報稅、延期報稅的最後截止日期。而申請了延期的納稅人,需要在10月16日前申報。

小額轉帳報稅新規至少延後一年實施

2021年通過的「美國救助計劃」中制定了一項有爭議的政策,即從2022年1月1日起,使用PayPal、Venmo、Cash App、Zelle、Google Pay等所有第三方支付應用平臺的使用者,若一年中累積收到600美元或以上的商品和服務付款,都需上報收入。

新規的目的旨在打擊納稅人不報告收入的逃稅行為;但去年底,國稅局宣佈將推遲實施。這意味著,納稅人暫時不必因這部分小額「收款」而收到1099-K報稅表。

隨者新規推遲實施,國稅局強調,現有的1099-K報稅門檻,即超過200筆交易的逾20,000美元收入,將繼續有效。

使用免費報稅服務的收入門檻

從1月13日開始,2022年收入在73,000美元或以下的納稅人,都可以使用免費報稅服務提交稅表。但國稅局會等到1月23日報稅季開始後才著手處理。

繳納2022年第四季度預估稅1月17日截止

為了做到按時支付稅款,許多納稅人都會在一年中繳納季度性的預估稅,但也有不少本應這麼做的納稅人忽視了這一點。

通常情況下,持W-2表納稅人的預估稅是從每月的工資中扣繳的。如果納稅人賺取了沒有預扣稅款的額外收入,例如持有1099表的獨立承包商,應按季度向國稅局繳稅。

幾周前,國稅局敦促這部分納稅人在1月17日的最後期限前,繳納2022年第四季度的預估稅,否則在2023年報稅時,可能會收到意外的稅單或支付附帶罰款。

2023年報稅準備清單

2023年報稅準備清單

國稅局還整理了一些報稅清單,幫助更多納稅人加速完成報稅和退款,同時避免出現報稅延誤情況。

首先,為確保準確性,國稅局提醒納稅人在報稅前先準備好所有的報稅材料。若提交的稅表中包含錯誤或不完整資訊,或面臨被國稅局審查和要求修正的風險。

國稅局提醒納稅人,大多數收入都要納稅,包括失業收入、養老金、退休計劃、銀行利息,或從「零工經濟」(gig economy)和數字資產中賺到的錢等等。納稅人應確保在報稅時申報了正確的收入金額。

其次,使用電子報稅並選擇直接存款,會加快退稅過程。國稅局表示,電子報稅的方式可以幫助納稅人避免出現計算上的錯誤,並能夠指導納稅人一步步完成報稅。

雖然國稅局表示今年的電話服務會有重大改進,但熱線中心業務仍十分繁忙。國稅局敦促人們訪問IRS.gov以獲得他們需要的資訊。

另外今年報稅還有兩項優惠政策不要錯過。

1. 扣除IRA供款

1. 扣除IRA供款

在個人退休賬戶中存錢是一個很好的方式,可以幫助你確保有足夠的錢來支付老年人的生活成本。IRA主要有兩種類型——傳統IRA和Roth IRA。如果你把錢存入Roth個人退休賬戶,它不會作為前期稅收減免。但傳統的IRA捐款可以作為稅收減免,並免除你的部分收入的稅收。

到2023年,如果你的年齡在50歲以下,你可以向個人退休賬戶(傳統的或羅斯的)存入最多6,500美元。如果你年齡在50歲或以上,上限是7500美元

2. HSA供款扣除額

並不是每個健康保險計劃都與健康儲蓄賬戶(HSA)兼容。但如果你是這樣的,那麼為HSA提供資金是值得的,不僅可以享受醫療費用的好處,還可以享受不錯的稅收優惠。

HSA的貢獻就像IRA的貢獻一樣。你可以扣除HSA的繳款,你賬戶上的資金將不計入當年的應稅收入。

現在,你可以存入HSA的金額將取決於你擁有的健康保險範圍以及你的年齡。如果你是你的醫療保險計劃覆蓋的唯一人,那麼在2023年,如果你的年齡在55歲以下,你的繳費上限為3,850美元,如果你的年齡在55歲或以上,繳費上限為4,850美元。

如果你的家庭被你的健康計劃覆蓋,如果你在50歲以下,你可以在2023年繳納最多7750美元,如果你50歲或以上,你可以繳納8750美元。

需要澄清的一點是,HSA不同於FSA,也就是靈活支出賬戶。HSA基金永不到期,所以你可以將餘額延續多年,並將你不需要的錢用於醫療賬單的投資。

國稅局統計資料顯示,一般民眾2022年個人所得稅平均退稅為3176元,比2021年報稅季節時平均拿到退稅2791元多出14%。

今年報稅季節退稅可能縮水的原因包括:

聯邦經濟紓困支票

絕大多數納稅人是以自動入帳的方式,在2021年收到聯邦政府發放的疫情紓困支票,但某些民眾則是等到申報2021年所得稅時,申請每人1400元的「紓困退稅抵免」(recovery rebate credit),若以四口之家計算,抵免稅額則為5600元,但今年報稅時就不會再有類似福利。

州政府的稅務抵免或退稅

2022年裡,十多州為納稅人提供退稅抵免。稅務專家茲丹(Kathryn Zdan)說,加州為數千萬州民發放200元至1050元不等的退稅,這些退稅可能被國稅局認定為聯邦所得稅的應稅項目。

慈善捐款抵扣

疫情期間,採行標準扣除額(standard deduction)的納稅人獲得暫時性的特別允許可以抵扣慈善捐款,但這項措施國會決定不予延長。申報2022年所得稅時不再可以申請個人300元、夫妻合併報稅600元的慈善抵扣。

兒童抵稅福利(child tax credit)

2022年所得稅申報,兒童抵稅福利將改為17歲以下每名兒童抵扣2000元。相較之下,2021年所得稅申報時則是18歲以下每名兒童抵扣3000元,6歲以下兒童每名抵扣3600元。

兒女與被撫養人照顧開銷抵稅

2021年所得稅申報時抵稅額度增加到8000元,今年則迴歸到原本的2100元。

投資獲利與損失

投資得失可以讓稅務狀況出現極大變動,羅根舉例說,一名客戶2021年在股市賺了8萬元,結果到了2022年報稅季節欠稅1萬6000元。今年1月17日前,還來得及繳交2022年第四季的估計稅款,以免衍生罰金與欠稅利息。

另一方面,投資加密貨幣或科技股票結果失利的納稅人,可以用虧損抵扣投資獲利以及最高3000元的一般收入,抵扣之後可能讓某些納稅人因此拿到較多退稅。

國稅局監督機構全國納稅人維權組織表示,由於國稅局增聘數千名新員工,以及民主黨推動的法案為國稅局提供數百億元資金,國稅局往年應接不暇的客服工作今年可望改善。

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